重大稅制調整揭示!年度退休金與股息扣稅策略分析解密

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重大稅制調整揭示!年度退休金與股息扣稅策略分析解密

2024/05/14 15:54:53文/品觀點綜合編輯
重大稅制調整揭示!年度退休金與股息扣稅策略分析解密

2024年稅季於5月揭開序幕,民眾需於5月31日前完成112年度綜合所得稅的申報。今年特別的是,稅務局實施了三項新制,包括年滿18歲者的獨立報稅權、基本生活費的調高,以及針對個人受控外國企業(CFC)的相關規範。

在這波稅制改革中,尤其引人關注的是退休金稅制的調整。民國111年和112年間,退休所得免稅額度未有調整,導致許多在這兩年退休的民眾感到稅負沉重。例如,去年退休的張先生本以為其564萬元的退休金將獲得充分的免稅優惠,結果卻發現自己需要額外支付約14萬元的稅費,相比於今年退休的民眾,稅負顯著增加。

根據財政部的最新公告,112年度的退休金稅制是按照「完全免稅」、「半數課稅」和「全額納入綜所稅」三部分來計算。具體來說,退休金扣除一定的免稅金額後,其餘部分按照公式計算應納稅額。楊建華會計師指出,隨著今年免稅門檻的調整,民國113年退休的個案比去年少了約46.5萬元的應稅金額。這顯示了一個趨勢:隨著通貨膨脹的調整,退休計劃的稅負也呈波動變化。

除了退休金稅制外,股票投資對於稅務申報的影響也不容忽視。在Dcard上有網友分享了自己的經驗,他的綜合所得總額達到154萬2811元,但由於合理利用了股息的扣抵稅額8.5%,最終僅需繳納1萬256元的稅款。該案例引發了廣泛的討論,許多網友對於如何利用股息進行稅務規劃表達了濃厚的興趣,一位經驗豐富的股民甚至指出,合法節稅是財富管理中不可或缺的一環。

綜合考量,隨著稅制的調整和各種金融策略的實施,民眾在進行年度財務規劃時必須更加謹慎與詳盡。不論是退休金的稅負管理還是股票投資的稅務策略,都顯示了現行稅制下,理財規劃的重要性和複雜性,值得每個人在報稅季前做好充分的準備和研究。

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